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外贸企业标配的离岸账户面对监管严和关该何去何从停潮

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外贸企业标配的离岸账户面对监管严和关该何去何从停潮

  • 分类:业界动态
  • 作者:
  • 来源:外贸教授
  • 发布时间:2019-07-30 12:00
  • 访问量:

【概要描述】外贸企业标配的离岸账户面对监管严和关该何去何从停潮

外贸企业标配的离岸账户面对监管严和关该何去何从停潮

【概要描述】外贸企业标配的离岸账户面对监管严和关该何去何从停潮

  • 分类:业界动态
  • 作者:
  • 来源:外贸教授
  • 发布时间:2019-07-30 12:00
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对于做生意需要外汇收支或想打造国际品牌的外贸人来说,拥有香港公司和香港银行账户几乎成为了标配。

 

但是近年来,相信无论是正在使用或者打算开立香港账户的人,都听闻或遇到各种问题,严重的话甚至面临刑事起诉???

 

1、税务零申报被刑事起诉

近日,一直使用香港账户的内地老板X先生收到了法院检控的传票,文字显示,X先生的香港公司及银行账户,已被香港法院检控!

近两年,过去一直使用香港公司收付款,却做税务零申报的香港公司,已经成为了香港税务稽查、打击偷税漏税行动的重点对象。

在香港,没有经营的公司可以直接零报税,有经营的公司就必须做账、核数才能报税。当然,从某种意义上来讲,只要您以公司名义进行商业上的交易或活动,就意味着你已经开始经营业务了。

 

要是从书面记录来讲,可以由以下几个方面来判断,符合其中一方面的即为有经营业务,务必要做账审计,并且根据审计(核数)的报告填写税表,进行税务申报。

银行账户有流水;

政府海关、物流公司已经留下进出口记录;

与香港客商发生购销关系;

在香港已经聘请雇员;

容许或授权在香港使用专利,商标设计等资料;

容许或授权在香港使用动产收取租金,租赁费等款项;

委托在香港代销;

其它得自或产生于香港的利润。

 

误报税将面临以下处罚

如果延误报税,香港税局会根据延误时间的长短处以金额不等的罚款,最低罚款金额为HK$1200元。如果延误时间过长,香港税局会向法院起诉,公司会收到香港法院的传票,要求在规定时间去香港出庭。

 

2、香港银行业被重罚 开户难!

2016年以来,因为CRS(共同(税务)申报准则)协议的执行和全球反洗钱政策的落地,香港所有银行都在审查和清理离岸账户。

 

随着香港银行业纷纷加强账户监管力度和日益完善的监管制度,在过去近五年里,在香港银行开户已不是一件容易的事。甚至早些时候开设的账户也会出现被关闭、冻结和降权的相关情况。

 

在这种情况下,

如果想继续使用香港账户,到底该何去何从?

这些账户被关基本不可能重开!

其实,关于银行是如何审查和清理离岸账户,至今没有一家银行发布明确的标准。但若在以下这些特殊情况下账户被关,想在原银行重开账户基本是不可能的!

 

股权结构、经营模式复杂,股东国籍为敏感国籍,账户资金经常与非发达/制裁地区的客户往来,账户维护不当而导致已有账户被关闭

……

 

尽管使用香港账户结汇现在面临种种痛点,但目前这依然是大家用作国际收付款的主流方式之一。对于正常做生意的外贸人来说,平时只要合法使用就基本不会受到影响。

因此,维护好你的香港账户才是 道!

道理大家都懂,那到底应该怎样做?

综合各方消息,大域总结以下几点需要重点注意的问题,希望你重点关注!

 

一、如有经营,及时做账报税

根据香港的公司法,凡是在香港注册的公司,必须妥善保管相关的业务资料、账簿,公司帐册必须保存7年以上,以备随时查阅。也就是说,只要你的香港公司有经营,即使现在注销你的香港公司,香港税局也可以翻查到你公司过去7年的银行等记录。

如果有任何疑问,千万别存侥幸心理,找到专业的机构咨询和协助处理,别让悲剧发生在自己身上!

 

 

二、账户背景真实,往来款项交易正常

客户最好在国内外有关联的公司,而且有正常的贸易发生和款项往来。如果你仅仅是单一的离岸公司和账户,没有实际关联的公司和交易,却有比较大额的外汇往来,就需要主动和银行沟通,否则被冻结和注销的可能性就很大。

 

三、减少与高危地区国家有交易和往来款项

客户不可和被制裁的国家或经济政治非常不稳定的国家(比如伊朗、叙利亚、朝鲜,近期还包括委内瑞拉和俄罗斯的部分被制裁客户)进行交易。因为这些国家往往无法直接汇出外汇,一般通过第三国或离岸账户汇款,这些资金的流动很难说明来源和用途,也会导致账户被冻结和注销。

 

四、不与个人进行交易

此次审查,很关注你是否有跟个人账户进行交易。以前离岸账户可以汇给个人,个人年结汇购汇限额是5万美金。不管你汇多少次,一般都不会查。后来规定只能汇给直系亲属,还规定了每个月的限额以及次数。现在与个人的交易很容易影响账户的稳定性,面临更严格的审查,例如收入说明,雇佣说明等等。其实,个人账户跟公司账户用途有着明显区别,公司账户只能收汇货款、接受股东注资、发放工资、分红利润等。

 

五、不能不使用账户或长时间不发生业务往来

这里包括两种情况:

是账户设立后,很少用或不用,这种被注销的几率非常大!若超过半年账户都没有使用记录,银行会认为客户没有此账户的使用需要,账户有被关闭的风险;

是业务不发生,或者很少发生,也是很容易被清理。账户要经常运作,应保持三个月内必须有1-2笔的进出交易。如果超过3个月不活动的账户有可能会被关闭;所以,请一个月登录一次公司网银;公司储蓄户口至少保持银行要求的最低存款额,这样可延长账号的使用寿命。

 

六、不能参与洗钱类交易

如果银行查到你的账户涉及到转移外汇、洗钱等,属于违法行为,将会第一时间冻结,并影响个人信誉。另外,银行很难去监管“地下钱庄”和汇钱公司账户里的收汇,哪些是货款?哪些是来历不明的资金?银行唯有“一刀切”关停这些公司的账户。

 

七、及时回复银行的通知或调查

请确保预留给银行的通讯地址、手机号码、常用邮箱有效,如果收到银行的调查表格,比如合规调查表格,及时提供以及回复银行,配合银行所有的相关调查,以免因此银行未得到任何回复而造成账户有被关闭的风险。更改手机号码、电子邮箱、通讯地址时,应及时与银行联系,更新你在银行登记的信息。

开立或年审账户,银行都会对客户进行尽职调查,对公司背景、经营模式进行备案,应认真对待。若将来账户往来地区、往来账户行业、收汇资金规模与备案资料不符、又无合理解释都有被关闭账户的风险。尽量避免这些操作。

 

以下情况将很大机会让你的香港银行账户被关闭。

整存整取

账户收到一笔款,短时间内又将相同金额转走了。

代收代付

与不同的行业、账户发生往来,收汇金额和平常进出账户的金额产生较大差距。

与个人账户往来

-个人账户跟公司账户用途有着明显区别,公司账户只能收汇货款、接受股东注资、发放工资、分红利润等。另有一种情况请特别注意,如果你使用账户帮别人转账,包括个人和公司,在不是很清楚对方资金的来源和用途的情况下,千万不要这样做。因为一旦出现问题,你的账户和个人将受牵连。

存取现金

-存、取现金银行无法监管资金来源和用途去向。建议取现金额为每月收款的10%-30%,并有充分理由。

往来账户跨行业

-银行认为中小企业经营状况相对单一。例如服装公司,却经常与五金、电子、冻肉、家具、玩具、印刷公司的账户往来,银行将会质疑客户经营的真实性。

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